韓国ビジネスの教科書 
こんにちは。韓国輸出入の会社代表の藤田です。
本記事では、「韓国輸入物販＆韓国旅行バイヤー活動」で必ずやらなければならない、通関＆関税支払いについて、韓国貿易のプロが日本一詳しく解説します！
- まず関税って何なのか教えて！
- 支払わないとどうなるの？
- 通関の手続き方法が分からない…
- 通関ってどこでやるの？
- 一番経費が安くて、面倒くさくない仕入金額が知りたい！
- 関税って計算したらいいの？
さらに実務＆勤務歴10年以上の通関士２名が監修。
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通関の流れ
通関ってなに？
まずは通関の基礎知識！「通関ってなんぞや？」について解説していきます。
通関とは、空港で税関というチェック機関で審査を受けて、関税という税金を支払うプロセスを指します。
通関とは…
貿易において貨物を輸入および輸出しようとする者が、税関官署に対して、貨物の品名、種類、数量、価格などに関する事項を申告し、必要な検査を受けた後に、輸入の場合は関税など必要な税金を納付させ、税関から輸出入の許可を受ける手続き。この許可を得ないと、輸出入が完了したとはならず、輸出の場合は内国貨物から外国貨物にならず船積ができない。出典：Wikipedia
通関の手順を知る前に、関税と計算方法について学んでおきましょう！
何だか難しそうだワン…
どなたにでも分かりやすい様、丁寧に解説していきます！
このブログ記事を順番に見ていけば、初心者さんでも関税の仕組みや通関の手順まで、ひと通りマスターできるので、安心して着いてきてくださいね^^
関税について
つづいて通関で支払う「関税とは何なのか」を知りましょう。
関税とは、日本から韓国に商品を持ち帰るときに支払わなければならない税金のことです。
外国から輸入した商品すべて対して課されています。
何でそんな税金が必要なんだワン？？
海外製品ばかり売れてしまえば国内産業に影響を及ぼしてしまうので、国内産業を保護して国の財政を支えるために徴収されています。
日本の企業や国内産業を守る上でなくてなならないもの。海外では数百年前からあるんだよ。
自分たちの国の産業や経済を守るために必要なんだワンねぇ。
この関税を正しく理解しないと追徴課税で罰金が課されたり、刑事罰の対象になったりする恐れもあります。
ひえーーー怖すぎるワン。。。
大丈夫！初心者さんでも分かるように解説していきますので、このブログ記事を読めば、どなたでも理解して実践できますよ^^
関税は、税金としてゴミ処理や教育事業などの公共サービスに使われる国の財源の一つです。
他の税金と合わせて様々な用途で使用されています。
国の収入・財源としても大きな役割を果たしてるんだワンね！
関税の計算方法と仕組み
関税には簡易税率と一般税率があります。
一般税率になると通関が複雑で時間もかかるので、できれば避けたいところです。
(特に初心者さん)
ビギナーは簡易税率の範囲で仕入れした方がいいってことだワンね！
関税の計算方法についてですが、まず手持ちで日本に持ち帰る場合は、商品価格に対してのみ関税がかかります。
郵送で送る場合は、商品価格に送料や保険料を加えた金額が課税対象です。
郵送の場合は、この合算額に関税と消費税がかかってくる訳ですね。
個人輸入と商用輸入の違いについて
- 個人輸入⇒自分が使うためだけに持ち込む場合
- 商用輸入⇒仕入れして販売するビジネスの場合
ただ自分が使うだけという「個人利用」の場合は、商品価格の60%に課税されます。
売るための仕入れじゃなければ、安くしてくれるんだワンね！
その通り！商用よりも経済的な影響が少ないためですね。
仕入れの場合は、商品価格に送料と保険料を加えた全額に関税率を掛けなければなりません。
さらに関税に加えて別途、消費税もかかってきます。
輸入ってお金かかるんだワンね。。。
簡易税率と一般税率の規定
先ほど簡易税率と一般税率という説明をさせていただきましたが、手持ちと郵送で金額の規定が違います。
空港から持ち込む手荷物では、30万円以下は簡易税率、30万円を超える場合は一般税率になります。
郵送で20万円以下の場合、簡易税率。20万円を超える場合は一般税率です。
手持ちの場合は、飛行機のチケット代が30万円の中に含まれるので、郵送よりも金額が高いです。
※航空チケット代を含むため
・郵送⇒20万円以下の場合、簡易税率/20万円以上は一般税率
関税の支払い方法
関税の支払い方法について説明します！
手荷物として持ち帰る場合
ハンドキャリー（手荷物）の場合は、現金、クレジットカード、そして電子マネー（キャッシュレス決済）が利用できます。
電子マネー（キャッシュレス決済）
- au PAY
- LINE Pay
- PayPay
- Alipay
- WeChat Pay
クレジットカード
- VISA
- Master
- JCB
- アメックス
- ダイナース
電子マネー＆クレカは領収書は発行されず、現金との併用もできません。
さらに利用にかかる通信費は自己負担です。
また、船の港および一部の空港では利用できないことがあります。
LINE Payは成田空港、羽田空港、関西国際空港、中部国際空港、福岡空港、新千歳空港、那覇空港でのみ利用可能です。
郵送の場合
郵送の場合は、以下3つの支払方法があります。
- 着払い
- 銀行振り込み
- クレジットカード決済
クレジットカード決済はクーリエ（国際宅急便）、DHLやフェデックス、UPSなどで使えます。
関税が免除されるケース
課税対象額が1万円以内(仕入れでない個人輸入の場合、16,666円)の物品は、関税および消費税が免除されます。
ただし、革製品や編み物、衣類、アルコールやタバコなど特定の商品は免税が適用されない場合があります。
郵便局を使うと関税がかかりにくくなる傾向があります。
通関の方法と配送業者
手荷物の場合、販売目的の輸入は輸入申告が必要です。
配送の場合は、通関手続きは商品が日本に届く際に税関で行われ、配送業者によって通関の手続きに若干の違いがあります。
国際郵便を利用すると、税関での手続きが簡略化されるため関税がかからない場合もあります。（基本的にはかかります）
国際宅急便(DHL、フェデックス、UPSなど)を利用すると、全ての荷物に関税がかかる。
関税についてのおさらい
おさらいですが、一般税率は通関の手続きに手間と時間ががかかります。
1品1品チェックして、関税率を割り出すなどの細かい作業が必要だからです。
だから初心者さんには、手荷物（ハンドキャリー）で、30万円以下の仕入れがオススメなんだワンね。。。
簡易税率は、税率が一律になるので作業が早く進みます。
手荷物（手持ち）の場合の簡易税率は、30万円以下の場合は一律で15%です。
・税率は一律15％
この15％は、関税と消費税を足し合わせたものです。
タバコとお酒は特別に税金がかかるので、別途規定がありますが、それ以外は15%です。
関税率は、貿易業務の国家資格である通関士が商品を1つ1つチェックして税率を割り出さなければなりません。
しかし通関士の人数も限られていることもありますし、税関職員の負担も増えてしまいます。
こういったことを防ぐために簡易税率があります。
- 一般税率：通関士が商品をチェックして税率を割り出す
- 簡易税率：税務署職員で対応できる
簡易税率の場合、通関士さんではなく一般の税務署職員でも対応できます。
全部通関士がやってたら人数が足りないし、人件費が大赤字になってしまうからってことだワンね！
郵送の場合は、およそ20%と考えていただければ良いでしょう。
詳しくは以下の赤枠部分ですが、手持ち（ハンドキャリー）と違うのは、消費税率を抜いた関税率だけが書かれています。
ここに消費税が足されされますので、だいたい20%と考えていただくとわかりやすいです。
手荷物は関税＋消費税で仕入れ額の20％っと、メモメモ。
関税の計算の3ステップ
手持ち（ハンドキャリー）の場合は、商品の金額に15%を掛けるだけでしたが郵送の場合は少し違います。
具体例を示しますので、ステップごとに見ていきましょう。
- 衣類を国際郵便で送る
- 商品価格：10万円
- 送料：1万円
- 保険料：1,000円
10万円(商品価格)+1万円(配送料)+1,000円(保険料)=11万1,000円
11万1,000円(課税価格)×10％(関税率)=1万1,000円
12万2,000円(関税+課税価格)×10％(消費税率)=1万2,210円
最終的に、このステップで算出した課税価格と関税額、消費税を足していきます。
11万1,000円(課税価格)＋1万1,000円(関税額)＋1万2,210円(消費税)＝13万4,310円
この13万4,310円が実質仕入れの合計額なわけです。
税関の申請方法（通関）
ここまでで関税・通関とは何か？計算方法などの知識が身に付きましたね？
ここからはいよいよ、通関の具体的なフローです。
ついに通関の実践だワンね！（ドキドキ）
持ち込み金額の再確認
通関前にここでもう一度、大切な持ち込み金額についての確認です！
前述したとおり初心者さんは、仕入れ商品30万円以下でハンドキャリー（手荷物）で持っていくことを推奨します。
30万円を超えてしまうと、時間も手間も難易度も一気に上がるからなんです。
もし30万円を超えてしまった場合、手荷物として一般税率が適用されます。
時間がかかり手続きも複雑になるため、30万円以内の簡易税率に抑えるのがオススメです。(特に初心者さん)
| 課税 | 簡易課税 | 一般税率 |
|---|---|---|
| 通関手続きの時間 | 10〜30分 | 1〜3時間 |
| 関税率 | 手持ち15%/郵送20% | 商品別に精査 |
| 持ち帰り方 | 手持ち | 郵送 |
|---|---|---|
| 上限金額 | 30万円※ | 20万円 |
| 関税率 | 15% | 20% |
※航空機代を含む（実際の航空チケット代ではなく、IATAで定められた航空運賃)
それでも沢山仕入れたくなったら、どうしたらいいのかワン…
そんな時は、30万円をオーバーした分を配送がオススメですぞ！
また持ち運べる手荷物にも限りがあるので、30万円を超えた場合は余剰分の郵送すると良いです。
通関にかかる時間を大きく増やさずに、仕入金額を増やせます。
配送でも先ほどの課税合計額の問題にご注意を。
要するに、初心者さんは50万円までにしときましょうって話ですね！
配送は20万円を超えると一般税率になってしまうので、初心者さんは20万円以下から始めましょう。
ちなみに配送って、どんな方法があるのかワン？
発送方法は、EMSの他にもDHL、フェデックス、またACLなどのクーリエも使えます。
いっぱいあって迷っちゃうワン。。。どれがオススメなんだワン？
初心者さんは、「郵便局EMS一択」ですね！
弊社にて、代理配送サービスもご案内していますので、公式LINEにて気軽にご相談ください。
あれ？配送の場合はいつ関税払うんだワン？
EMS発送における関税の支払い方法は、自宅に到着したときに国際郵便交換局が支払い申告を代理し、税関に納付してくれる流れです。
荷物が届いたときに、配達員さんに関税と立て替え手数料を支払います！
通関の準備
通関には持ち物が必要ですので、現地で焦らないようにシッカリ準備しておきましょう！
手荷物の場合は、電子申告（Visit Japan）の前に事前準備が必要です。
- インボイス(仕入れ商品リスト)
- 仕入れ商品のレシート
- 正規品の証明
まずは、インボイス（商品リスト）です。
入力するときにスムーズに入力できるように、仕入れ商品リストがあると便利です。
レシートがないと金額や買った場所の証明ができないので、準備しておきましょう。
申告金額に疑いをかけられてしまうと、調べに時間がかかってしまいます。
そして、正規品であることを証明するものも必要です。
具体的には、購入したお店の名前や公式サイトのURLを、答えられる様にしておけばOKです。
簡易税率なのでそこまで細かいものは必要ありませんが、税関の職員さんに聞かれたときにすぐに答えられるようにしておきます。
通関申告の方法
さて、ようやく通関申告です！
長かったですねぇ。笑
あと一息です！
昔は手書きの書類の手続きだけでしたが、今は電子申請が可能です。
Visit Japan Webというシステムにて、スマホ申請できます。(2022年〜)
Visit Japan Webは、デジタル庁が運営する、電子端末で申告ができるシステムでとても便利です。
パソコンでも操作できますが、多くの方が使うスマホ申請の流れを解説します。
スマホ申請の流れ
パソコンでもできますが、端末前でQRコードを出すのでスマホで入力がオススメ。
スマホからVisit Japan Webにアクセスして、案内に従って入力します。
電子端末は、日本の空港についてからスーツケースを受け取った後に進む進路の通関ゲート前にあります。
端末にてQRコードとパスポートを提示します。続いて、顔写真を撮影して本人確認します。
関税の申告あり(赤)・なし(緑)に応じた、税関の作業台または、電子申告ゲートに行き、そこで手続きしてお金を支払います。
スマホ申請は以上です。
現地で分からなくなったら、どうしようワン～汗
大丈夫！どこへ行ってどうすれば良いか分からない時は、空港職員さんに聞くと、案内してくれます。
手続き申請
通常は手書きの「携帯品・別送品申告書」記入という形で行います。
海外旅行に行ったことがある方は、以下のような書類を見たことがあるかと思います。
Visit Japanを使われる方は、スマホで済ませるので、こちらに記入する必要はありません。
先ほどご紹介したVisit Japanは、この作業をスマホを使って電子申請を行います。
- QRコードをスマホで提示
- インボイスなどの書類を持って税関に申請
- 支払い
- 帰宅
申告書の記入
紙に書いてある通りアンケートに答える形になりまして、スマホ電子申告の場合も同様で、どちらのパターンの方も参考にしてみてください。
❶まずは氏名や住所などを求められている通りに記入していきます。
❷その下の1からアンケートが始まります。
基本的に「いいえ」と思いますが、5番の「商用貨物商品サンプル」については「はい」にチェックすることが重要です。
ご自身で使うために買ったものに関しては、「いいえ」で構いません。
❸そして次に注意すべき部分が、右側の3の別送品です。
「入国の際に携帯せず、郵送品などの方法により別に送った商品がありますか？」について、EMSで発送した場合は、「はい」をチェックします。
手持ちなら「いいえ」でいいワンね！
❹続いてB面です。
お酒、たばこを持ち込む方はこちらに記入しますが、それ以外の方は下の「その他の品」に記入していきます。
ただマスが6個しかなく、とても小さいため、仕入れした場合などは書ききれないことが多いです。
そのようなときは「別紙参照」や「別紙に記載」とし、リストを一緒に提出する方法を取ります。
右側には免税の範囲などについて書いてありますが、販売目的の仕入れの場合は全て課税対象になるので気にしなくて大丈夫です。
また、こんな商品は関税がかからないです。
関税無料な商品があるなんて、びっくりだワン！
注意点として、関税だけがかからないということ。消費税はかかります。
なおさら免税はしっかり受けないと損だワンね！
手荷物の場合一律15%である関税がかからない商品として、例えばカードやシールなどのアイドルグッズ、トレカのバインダー、CDやDVD、おもちゃなどがあります。
機械装置のようなおもちゃ、少し大がかりなものは関税がかかる可能性がある。
またハーモニカやカスタネットなどの簡易楽器は関税がかかりませんが、シンセサイザーやギター、アンプなどの大きなものは関税がかかります。
・大きな楽器は関税がかかる
日用雑貨は、原材料によって課税されることがあります。
プラスチックで作られた製品は、関税がかからない可能性が高いおすすめ商品です。
帰国後の空港での通関の続き
ここからは実際に日本の空港についてから、どんな流れて通関手続きを進めていくのか解説していきます。
す。
この通関のレーンゲートの前にVisit Japanの電子申告の端末があります。
端末の前に行き、以下の左(手を置いてるスペース)にパスポートを置きます。
赤ワクの右側スペースに、Visit Japanでスマホ入力した後に出てくるQRコードを表示させ、画面を当てます。
日本語を選択して入力を進めていきます。
電子申告後に通関レーン通過します。
Visit JAPANで電子申告せず、「携帯品・別送品申告書」を記入して提出する方は、電子申告端末に寄らずに、スーツケースを回収したら直接ここへ行きます。
通関レーンには緑と赤があります。
緑は(免税の範囲内)の人が使う検査台なので、韓国仕入れをしている人や事業者は赤レーンの検査台を使います。
免税の範囲を超えているかどうかわからないときや、その他税関での諸手続きが必要なときも赤のレーンを使います。
自分で使うものだけを購入したときは、緑レーンの検査台で大丈夫です。
また、以下の赤ワクの「検疫」という看板がありますが、ほとんどの場合通過しません。
この検疫コーナーでは、肉製品や生の肉、そして生きている植物なども含めて、疫病やウイルスなどを海外から日本に持ち込まれないために、農林水産省の観点からチェックする場所です。
その後、さらにその後食品衛生法などの観点から厚生労働省のチェックを受けるのですが、韓国物販にはほとんど関わりがないので今回は割愛させていただきます。
まとめ
大分ボリューミーなお勉強タイム、お疲れ様でした！
関税ってなに？通関のやり方は、理解できましたでしたでしょうか？
分からなければ空港や税関で職員さんに教えてもらえますし、実践してみると案外すんなり理解が深まりますよ！
そうは言っても韓国行ったことないし、ましてや仕入れなんて不安だワン…
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